ビジネスの種類: ビジネス構造の選択

公開: 2021-05-19

中小企業の経営者として、適切なビジネス構造を選択することは、ビジネスの成長にとって不可欠です。 さまざまな種類のビジネスがあるように、さまざまな種類のビジネス構造があります。

新しいビジネスにどのようなビジネス構造が役立つかを理解するには、まず、会社の目標の概要を示すビジネス プランを作成する必要があります。 たとえば、事業を慈善目的で使用することが目標の場合は、非課税団体として州に申請する必要があります。

最も一般的なビジネスの種類は、個人事業主、パートナーシップ、有限責任会社 (LLC)、法人、および S コーポレーションです。 ビジネス構造の選択には法律上および税務上の考慮事項が含まれるため、常に弁護士または公認会計士とオプションについて話し合う必要があります。

目次

  • ビジネス構造を選択する前に
    • 事業の種類
    • 個人事業主の場合
      • パートナーがいる場合
        • 株主になりたいなら
            • メンバー管理とコミュニティ サポートが必要な場合
              • どのタイプのビジネス構造があなたに適していますか?

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              ビジネス構造を選択する前に

              どのタイプのビジネス構造が適切かを判断する際には、いくつかの要素に留意する必要があります。

              負債と責任

              中小企業を始めるとき、ほとんどの事業主は、会社が被った負債に対して完全な個人的責任を負います。

              ただし、銃器やCBDを販売する場合のように、ビジネスの業界がより高い責任リスクにさらされる可能性がある場合は、個人の責任を制限することをお勧めします. このプロセスには、前もってより多くの事務処理とお金が必要ですが、それによって得られる保護はコストを上回ります.

              税金

              事業のために個人の納税申告書を提出するか、事業体として提出するかを検討する必要があります。 ほとんどの中小企業の所有者は個別にファイルを提出しますが、個人とビジネスの収入と財政を分けておくことには個人的な利点があります。

              パートナーまたは投資家

              自分でビジネスを作成する場合は、個人事業主の構造を選択することをお勧めします。 ただし、2 つ以上のパートナーが存在する場合は、さまざまな種類のパートナーシップを検討することをお勧めします。

              好みの債務と負債の構造、および好みの税構造に応じて、投資家または免税ステータスの恩恵を受けることができるように、法人を設立することをお勧めします。

              事業の種類

              ビジネスの種類に基づいてビジネス構造を選択します。 ビジネスの成長に合わせて、ニーズに合わせて構造を切り替えることができます。

              ビジネス構造には多くの種類がありますが、1 つを選択するのに混乱する必要はありません。 ビジネスの種類を単純化して、最適な構造を選択できるように読み進めてください。

              個人事業主の場合

              ビジネスの種類 - この家具メーカーは個人事業主ですが、いくつかの異なるビジネス構造から選択できます
              あなたは個人起業家かもしれませんが、それはあなたのビジネスタイプが個人事業主でなければならないという意味ではありません.

              ソロプレナーとして、あなたは自分のビジネスを完全にコントロールしています。 あなたはビジネスのアイデアをブレインストーミングし、ボールが転がりました。 新規の中小企業は、一般的にこのカテゴリに分類されます。

              個人事業主として、完全に管理し、実店舗なしで事業を運営し、個人資産と事業資産を統合することを気にしない場合は、個人事業主として事業を営むことができます。

              個人事業主

              個人事業主は一人の所有者です。 ビジネスを州に登録しない場合、自動的に個人事業主とみなされます。 個人事業主には、責任や税構造はありません。

              個人事業主として、あなたはすべての負債、負債、および税金に対して個人的に責任を負います。 個人名の代わりに商号または「Doing Business As」(DBA) を使用できますが、これにより法的保護が生じることはありません。 連邦政府は、連邦税目的で DBA 名の登録を要求する場合があります。 DBA を登録すると、連邦税 ID 番号 (EIN) が付与され、ビジネス用の銀行口座を開くことができます。

              パートナーシップ

              ビジネスが成長し始めている、または成長の可能性がある場合は、パートナーシップを検討することをお勧めします。 ビジネスが拡大するにつれて、より多くの側面が責任を負う可能性があり、個人事業主として、個人資産と職業資産を分離することはできません. パートナーシップは、より多くの保護を提供します。

              LLC

              州に単一メンバー管理のLLCとして申請することにより、LLCのメリットを享受できます。 企業と同じ責任が与えられ、収益と損失は個人の納税申告書に反映されます。

              パートナーがいる場合

              ビジネスの種類 - パートナーシップ、2 人でレコード ショップを所有して経営する。
              1 つまたは複数のパートナーとビジネスを始める場合は、いくつかのタイプのビジネスまたは構造から選択できます。

              パートナーシップは、2 人以上が一緒にビジネスを始めるときに形成されます。 どのタイプのパートナーシップを形成するかを検討するときは、各パートナーがどのような責任を負うかを考慮する必要があります。

              一般的なパートナー関係

              一般パートナーシップでは、1 つまたは複数のパートナーと協力して、リソースと知識をプールすることができます。 州と事業体を形成する必要はありません。 各パートナーには全責任があります。つまり、ビジネスの債務と法的義務に対してそれぞれが個人的に責任を負います。 所有権と利益は、すべてのパートナー間で均等に分割されます。

              有限責任パートナーシップ

              リミテッド パートナーシップ (LP) は、無限責任を持つ 1 人のゼネラル パートナーで構成され、他のすべてのパートナーは有限責任を持ちます。 一般に、有限責任パートナーシップは、事業の日常業務に関心のない投資家から資本を調達したい事業に適しています。

              ゼネラル パートナーは、ビジネスの日常業務に関与し、すべての個人的責任を負います。 ゼネラルパートナーは、すべての利益がゼネラルパートナーの納税申告書を通過するため、自営業税を支払う必要があります。

              リミテッドパートナーまたはパートナーは、通常、会社の有限責任と限定的管理を持つ投資家です。 各パートナーの債務と責任を定義するパートナーシップ契約を作成する必要があります。

              有限責任事業組合

              有限責任パートナーシップ(LLP)は、すべての所有者が積極的に事業を維持する一般的なパートナーシップのようなものです。 ただし、パートナーシップ契約で定義されている有限責任を提供することで、すべてのパートナーを保護します。 すべての所有者は、パートナーシップに対する債務から保護されており、他のパートナーの行動について責任を負いません。

              LLP はすべての州で許可されているわけではありません。 多くの場合、弁護士、医師、会計士などの特定の職業に限定されています。

              有限責任会社(LLC)

              LLCは、パートナーシップと法人のビジネス構造の両方を利用することを可能にします。 成長しているパートナーシップ ビジネスをお持ちの場合、これは良い選択肢です。 LLC を使用すると、企業が享受する責任により、ご自身とビジネス パートナーをさらに保護することができます。

              メンバーがいる場合、利益と損失を他のメンバーと共有できますが、メンバー間で均等に分割する必要はありません。 LLCはまた、個人の納税申告書で収益と損失を所有者に渡すことを許可します。

              LLCの作成

              LLCになるには、州に申請書を提出する必要があります。 その後、年会費をご負担いただきます。 料金は州によって異なりますが、通常は $100 ~ $200 程度です。

              LLCは運営契約によって管理されています。 一部の州では、単一メンバーの LLC に適した標準的な運用契約を提供しています。 ただし、複数のメンバーがいる場合は、状況に合わせて運用契約を調整する必要があります。

              LLCの資産と負債

              事業主は通常、個人の責任保護を得るためにLLCとして運営されています。 個人賠償責任保護の恩恵を受けるには、事業を別の事業体として運営していることを確認する必要があります。 これには、別の銀行口座、ビジネス用のデビット カードまたはクレジット カード、ビジネス カード、レターヘッド付きのビジネス用文房具を用意することが含まれます。

              ほとんどの場合、LLCが破産または訴訟に直面した場合、車、家、普通預金口座などの個人資産に関しては、個人の責任から保護されます。 ただし、個人資産でビジネスに資金を提供すると、資産保護を維持する上で潜在的な問題に遭遇する可能性があります。 弁護士は、あなたの個人的利益とビジネス上の利益が結合されたため、LLCはもはや別個のエンティティではないと主張することができます.

              LLCの税構造

              LLCとして、ビジネスのニーズと状況に応じて、連邦および州の両方の所得目的で課税される方法を選択できます。

              LLCの種類

              適切な LLC の種類の選択は、メンバーの数、事業体に必要な保護の種類、地方税および連邦税率によって異なります。

              税構造に基づく決定は財務に重大な影響を与えるため、弁護士または公認会計士と選択肢について話し合う必要があります。

              LLCに関しては、4つのオプションがあります。

              1.「無視された事業体」としてのシングルメンバーLLC。 単一メンバーのLLCとして、基本的に個人事業主として課税され、「パススルー」課税とも見なされます。 ビジネスで税務フォームを提出する代わりに、ビジネスの収入または損失を独自の納税フォームで報告します。

              コピーライティングや商品の販売など、活発な貿易やビジネスに従事している場合は、自営業税を支払う必要があります。

              不動産投資などの受動的な活動をしている場合は、自営業税を支払う必要はありません。

              2.パートナーシップとしての複数メンバーLLC。 LLCが2人以上のメンバーを持っている場合、LLCはパートナーシップとして連邦政府に課税され、別の納税申告書で事業所得を報告する必要があります.

              活発な貿易またはビジネスに従事する各パートナーは、パートナーシップの利益の分け前に対して、独自の自営業税を支払う責任があります。 また、メディケアと社会保障も担当します。

              受動的な活動に従事するパートナーは、自営業税の責任を負いません。

              メンバーが管理する LLC が適切かどうかを検討する際は、一部の州では、メンバーが会社を離れた場合に LLC を解散する必要があることに注意してください。

              3. CコーポレーションとしてのLLC。 税務上の目的でCコーポレーションとして扱われることを選択した場合、LLCは、提出時に法人税率を使用して税金を支払います。

              所有者が利益を配当として受け取った場合、その配当は、二重課税として知られる適格配当率で再度課税されます。

              年末の利益を所有者に分配するのではなく、会社に利益を残したい場合は、この税制を検討してください。

              4. SコーポレーションとしてのLLC。 税務上S法人として扱われることを選択した場合、LLCは法人税申告書を提出しますが、会社の利益は法人所得税の対象にはなりません。

              個人の所有者は、会社の利益のそれぞれの分け前に対して課税されます。

              利益は自営業税の対象にはなりません。 代わりに、あなたのLLCは、ビジネスのために働くメンバーへの給与税を負担します.

              株主になりたいなら

              ビジネスの種類 -- 株主総会に出席するビジネス服を着た人々
              従業員に「会社のパイの一部」を与えたい場合、または上場を計画している場合は、法人タイプのビジネスのいずれかを選択する必要があります。

              ビジネスがさらに成長している場合は、より多くの従業員を雇用し、報酬の一部として株式を発行することをお勧めします。 ビジネス パートナーと協力して、影響力と収益の可能性を高めることもできます。

              この場合、株式会社は正しい選択でしょう。 ‌

              企業は利益を生み出し、課税され、従業員の行動に対して責任を問われる可能性があります。 企業は、個人の責任から最も強力なレベルの保護を提供するため、記録管理、運用プロセス、および報告に多額の投資を行う必要があります。

              法人事業構造は、資金を調達する必要がある、「株式公開」を計画している、または最終的に売却する必要がある中リスクまたは高リスクの事業に適しています。

              企業にはいくつかの種類があり、どの企業を選択するかはいくつかの要因によって異なります。

              シーコーポレーション

              ACコーポレーションは、コーポレーションの基本的なタイプです。 法人として申請する場合、州に登録する際に何か他のものを選択しない限り、あなたの事業は C 法人と見なされます。

              C法人の作成

              会社を設立するときは、会社の設立方法と州への登録方法に関する州固有の情報を取得する必要があります。 Small Business Administration の Web サイトで州の事業所へのリンクを見つけることができます。

              ほとんどの場合、定款を提出し、会社定款を作成し、最初の取締役会を開催する必要があります。 さらに、連邦 IRS に提出する必要があります。

              C社の資産と負債

              企業は株主とは別の生活をしているため、株主が会社を辞めたり株式を売却したりしても、C社は事業を継続できます。

              C企業は、株式の売却を通じて資本を調達することができ、これは従業員を引き付けるのに有益です.

              C法人税制

              ACコーポレーションは、法人税率を使用して連邦税を支払います。

              Cコーポレーションは利益に対して所得税を支払い、場合によっては、利益と配当を通じて2回課税される可能性があります。

              あなたのCコーポレーションは利益に対してのみ課税され、あなたの利益は自営業税の対象にはなりません。 代わりに、あなたのビジネスは、ビジネスのために働くメンバーへの給与税の責任を負います.

              Sコーポレーション

              S コーポレーションは、C コーポレーションで発生する二重課税の欠点を回避するように設計されました。

              S Corporation のステータスを満たすには、ビジネスが次の要件を満たしている必要があります。

              • 国内法人であること。
              • 許可された株主のみを持つ。
              • 株主は100人以下。
              • 在庫は1クラスのみです。
              • 対象外法人(一部の金融機関、保険会社、国内海外販売法人を含む)でないこと。

              Sコーポレーションの作成

              S corp ステータスを取得するには、IRS に提出する必要があります。これは、州への登録とは異なるプロセスです。 あなたのSコーポレーションは、Cコーポレーションのように厳格なファイリングと運用手順に従う必要があります.

              S社の資産と負債

              すべての S コーポレーションは、C コーポレーションのように株主から独立した生活を送っています。 株主が会社を辞めるか、株式を売却した場合、C社は事業を継続できます。

              S法人税制

              S コーポレーションは、個人の所得税率で評価されます。 Sコーポレーションとして、企業の収入、損失、控除、およびクレジットを株主に渡すことを選択します。 次に、S コーポレーションは、個人の納税申告書で収入と損失のフロースルーを報告します。

              ビーコーポレーション

              ABコーポレーションは「ベネフィットコーポレーション」です。 企業は、企業の成長に合わせて推進したい専用の社会的使命を持っている場合、このタイプの構造を使用します。

              B コーポレーションは、通常の C コーポレーションとまったく異なるわけではありません。 むしろ、彼らはBコープのステータスが審査され、承認された企業です. 一部の州では、B 法人に減税を行っています。

              非営利団体ではなく B コーポレーションを選択する主な理由は、実際に会社を所有している株主がいるからです。 非営利団体には、所有者や株主はいません。 ABコーポレーションは基本的に、株主への利益還元を最終目標とする社会的使命を持つ営利企業です。

              株式会社を閉じる

              非公開企業としても知られる非公開企業は、B コープに似ていますが、より伝統的な企業構造を持っていません。 それらは限られた数の株主によって保有されており、上場されていません。

              閉鎖的な企業は、通常、報告や年次会議の要件がないため、より柔軟に対応できます。

              特定非営利活動法人

              非営利団体とは、教育または慈善目的で使用される事業組織です。 非営利団体が稼いだお金は、その費用とプログラムの支払いのために組織が保管しなければなりません。

              非営利団体になるには、州政府と連邦政府の両方に書類を提出する必要があります。 定款を提出し、州および連邦の免税ステータスを提出する必要があるため、法人の設立に似ています。

              「免税」ステータスを取得できる非営利事業には、いくつかの種類があります。

              • 慈善事業
              • 教育
              • 科学的
              • 宗教的
              • 文学

              メンバー管理とコミュニティ サポートが必要な場合

              事業の種類 - 大型トラクター散布作物
              今日の農場の多くは協同組合であり、メンバーは費用、設備、仕事、さらには育児を分担しています.

              あなたが事業主として、より少ないリスク、メンバーの管理、およびコミュニティのサポートを求めている場合は、協同組合を作成することをお勧めします.

              協同組合は、そのサービスを利用するメンバーの利益のために完全に所有および運営されるビジネスです。 コミッションはメンバー間で共有され、利害関係者に支払われる必要はありません。

              協同組合

              協同組合は、協同組合の「メンバー」に株式を販売します。 これらのメンバーは、協同組合の運営と方向性について発言権を持ちます。

              協同組合は通常、実店舗スタイルの店舗で見られます。 農場から食卓までの食料品店や、協同組合として運営されている小さなカフェを知っているかもしれません。 REI など、協同組合として運営されている人気のオンライン ビジネスもあります。

              協同組合に資金を提供したり、負債を返済したりする責任を完全に負っている人物は一人もいません。 投資家ではなくメンバーが所有しているため、メンバーはより多くの管理と自律性を得ることができます。 ビジネス モデルは、相互の助け合い、他者の持ち上げ、信頼できるパートナー チームとの協力に基づいています。

              どのタイプのビジネス構造があなたに適していますか?

              オンライン ビジネスに適したビジネス構造の選択は、ビジネスの目的と目標によって異なります。 必要に応じて、いつでもビジネス組織を変更できることを忘れないでください。 始めたばかりの場合は、個人事業主または LLC を検討することをお勧めします。ビジネスが成長するにつれて、法人に移行できます。

              e コマース ビジネス プランは、オンライン ビジネスのすべての主要コンポーネントを調べ、開始前に起こりうる問題を回避するのに役立ちます。 Constant Contact は、成長の移行をガイドするのに役立つ e コマースのアドバイスを提供します。

              検討しているビジネス構造に関係なく、弁護士または公認会計士に相談して、ビジネスにとって最適な最初のステップを見つけてください。

              その他のリソース: フォームと税に関する情報は、irs.gov、medicare.gov、ssa.gov、およびWhich Forms Must I File にあります。